Mẫu S42-H: Sổ chi tiết đầu tư tài chính - Hướng dẫn cách lập mẫu S42-H

Mẫu S42-H: Sổ chi tiết đầu tư tài chính

Hướng dẫn cách lập mẫu S42-H

Mẫu S42-H: Sổ chi tiết đầu tư tài chính biểu mẫu được lập ra để theo dõi hoạt động đầu tư tài chính của đơn vị và theo từng loại đầu tư tài chính.

Mẫu được ban hành kèm theo Thông tư 79/2019/TT-BTC về hướng dẫn Chế đỗ kế toán áp dụng cho ban quản lý dự án sử dụng vốn đầu tư công. Mời các bạn cùng theo dõi và tải mẫu tại đây.


ĐƠN VỊ:………………………

Mã QHNS:………………..

Mu số S42-H
(Ban hành theo Thông tư số 79/2019/TT-BTC ngày 14/11/2019 của Bộ Tài chính)

SỔ CHI TIẾT ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH

Năm………………

Tài khoản:………..

Loại đầu tư tài chính:…………… Đơn vị phát hành:………….

Mệnh giá:……… Lãi suất……….. Thời hạn thanh toán………………………..

Ngày, tháng ghi sổChứng từDin giảiTài khoản đi ứngSố phát sinhSố dư
Số hiuNgày, thángĐầu tư (mua vào)Thanh toán (bán ra)Số lượngThành tiền
Số lượngThành tiềnSố lượngThành tiền
ABCDE123456

Số dư đầu năm

Điều chỉnh số dư đầu năm

- Cộng phát sinh tháng

- Số dư cuối tháng

- Cộng lũy kế từ đầu năm

- Sổ này có ... trang, đánh số từ trang 01 đến trang ...

- Ngày mở sổ: …………………………………


NGƯỜI LẬP SỔ
(Ký, họ tên)


KẾ TOÁN TRƯỞNG
(Ký, họ tên)

Ngày... tháng... năm...
THỦ TRƯỞNG ĐƠN VỊ
(Ký, họ tên, đóng dấu)

Hướng dẫn lập Mẫu số S42-H

1. Mục đích: Sổ này được mở để theo dõi hoạt động đầu tư tài chính của đơn vị bao gồm đầu tư ngắn hạn, dài hạn và theo từng loại đầu tư tài chính (mua chứng khoán, trái phiếu kho bạc, kỳ phiếu ngân hàng, đầu tư góp vốn,...), tỷ lệ lãi suất được hưởng và phương thức thanh toán lãi suất.

2. Căn cứ và phương pháp ghi sổ

Sổ này mở theo từng loại đầu tư tài chính ngắn hạn, dài hạn, ghi rõ từng loại đầu tư, đơn vị phát hành, mệnh giá, lãi suất, thời hạn thanh toán cho từng loại đầu tư tài chính.

Cột A: Ghi ngày, tháng ghi sổ.

Cột B, C: Ghi số hiệu, ngày, tháng của chứng từ kế toán dùng để ghi sổ.

Cột D: Ghi diễn giải nội dung nghiệp vụ kinh tế, tài chính của chứng từ.

Cột E: Ghi số hiệu tài khoản đối ứng.

Cột 1: Ghi số lượng đầu tư tài chính (hoặc số lượng mua vào đối với chứng khoán, trái phiếu, kỳ phiếu) trong kỳ.

Cột 2: Ghi số tiền của số lượng đầu tư (mua vào) trong kỳ.

Cột 3: Ghi số lượng xuất bán hoặc thanh toán trong kỳ.

Cột 4: Ghi giá vốn của chứng khoán xuất bán hoặc đầu tư tài chính thanh toán trong kỳ.

Cột 5: Ghi số lượng đầu tư còn lại cuối kỳ.

Cột 6: Ghi giá trị đầu tư còn lại cuối kỳ.

Cuối tháng cộng sổ tính tổng số đầu tư, thanh toán phát sinh; số lũy kế từ đầu năm và số dư cuối tháng, năm để ghi vào cột tương ứng.

Liên kết tải về

pdf Mẫu S42-H: Sổ chi tiết đầu tư tài chính
doc Mẫu S42-H: Sổ chi tiết đầu tư tài chính 1

Chia sẻ

Chia sẻ qua Facebook Chia sẻ

Liên hệ hợp tác hoặc quảng cáo: gmail

Điều khoản dịch vụ

Copyright © 2021 HOCTAPSGK