Mẫu S08-Q: Sổ chi hoạt động Quỹ dùng để tập hợp các khoản chi hoạt động của Quỹ theo nguồn kinh phí hoạt động Quỹ và chi tiết theo từng nội dung chi hỗ trợ cho người nghèo, hộ nghèo và mức chi theo quy định nhằm quản lý, kiểm tra tình hình chi hoạt động và cung cấp số liệu cho việc lập báo cáo thu, chi Quỹ. Mẫu được ban hành kèm theo Thông tư 109/2018/TT-BTC do Bộ Tài chính ban hành. Mời các bạn tham khảo.
BỘ TÀI CHÍNH | Mẫu số: S08-Q |
SỔ CHI HOẠT ĐỘNG QUỸ
Năm...........
Ngày tháng ghi sổ | Chứng từ | Tổng số chi | Trong đó | |||||||
Số hiệu | Ngày, tháng | DIỄN GIẢI | Chi trả nợ, hoàn trả ngân sách | Chi xử lý rủi ro | Chi chuyển Cục QLN&TCĐN | Lỗ chênh lệch tỷ giá | Chi hoạt động khác | |||
A | B | C | D | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
- Số dư đầu kỳ | ||||||||||
- Cộng phát sinh trong kỳ | ||||||||||
- Số dư cuối kỳ | ||||||||||
- Sổ này có...trang, đánh số từ trang 01 đến trang........ ………………………………..
- Ngày mở sổ:.........................................……………………………………………......
| Ngày... tháng... năm..... | ||
NGƯỜI GHI SỔ | KẾ TOÁN TRƯỞNG | THỦ TRƯỞNG ĐƠN VỊ |
Hướng dẫn lập Mẫu số S08-Q
1. Mục đích:
Sổ chi hoạt động Quỹ dùng để tập hợp các khoản chi hoạt động của Quỹ theo nguồn kinh phí hoạt động Quỹ và chi tiết theo từng nội dung chi hỗ trợ cho người nghèo, hộ nghèo và mức chi theo quy định nhằm quản lý, kiểm tra tình hình chi hoạt động và cung cấp số liệu cho việc lập báo cáo thu, chi Quỹ.
2. Căn cứ phương pháp ghi sổ
- Căn cứ ghi sổ là các chứng từ kế toán hoặc Bảng kê liên quan đến chi hoạt động quản lý tại Quỹ.
- Cột A: Ghi ngày, tháng ghi sổ.
- Cột B, C: Ghi số hiệu, ngày, tháng của chứng từ kế toán dùng để ghi sổ.
- Cột D: Ghi nội dung của nghiệp vụ phát sinh theo từng chứng từ kế toán.
- Cột 1: Ghi tổng số tiền trên chứng từ chi phát sinh bên Nợ TK 641 “Chi hoạt động Quỹ”.
- Cột 2 đến Cột 6: Ghi số tiền phát sinh liên quan đến từng nội dung chi hoạt động Quỹ
Cuối kỳ: Cộng tổng số phát sinh trong kỳ kế toán, số luỹ kế từ đầu quý, đầu năm.
